التسلسل لشركة تقنية مالية أجنبية
تحديد الترخيص المستهدف
يحدد الترخيص الشكل القانوني، ورأس المال، والكوادر، والأنشطة المسموح بها. ونحسم ذلك قبل تقديم أي طلب. راجعوا الترخيص.
التقدم إلى الجهة الرقابية والحصول على الموافقة المبدئية
يُقدَّم طلب الترخيص قبل تأسيس الشركة، مرفقاً به مسودة عقد التأسيس. ويبتّ البنك المركزي السعودي في ملف ترخيص المدفوعات خلال 90 يوماً تقويمياً من تأكيده اكتمال الملف، وفي ملف التمويل أو اشترِ الآن وادفع لاحقاً خلال 60 يوم عمل. ولا تخوّلكم الموافقة المبدئية للمدفوعات ممارسة النشاط.
تسجيل الاستثمار لدى وزارة الاستثمار
تسجّل الشركات المملوكة لأجانب لدى وزارة الاستثمار، ويجب أن يكتمل هذا التسجيل قبل أن يصدر البنك المركزي السعودي أو هيئة السوق المالية أو هيئة التأمين الترخيص.
التأسيس بالشكل القانوني ورأس المال المطلوبين
السجل التجاري وعقد التأسيس لدى وزارة التجارة، بالشكل القانوني ورأس المال اللذين يشترطهما الترخيص: خلال 180 يوماً من الموافقة المبدئية لترخيص المدفوعات، أو خلال ستة أشهر لشركات التمويل وشركات اشترِ الآن وادفع لاحقاً.
الضرائب والتأمينات الاجتماعية والعمل والحساب البنكي
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للزكاة والضريبة وضريبة القيمة المضافة، والمؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية لكل موظف، ومنصة قوى لعقود العمل، والحساب البنكي الذي يجب ربط السجل التجاري به.
استكمال الترخيص
استوفوا المتطلبات النهائية للجهة الرقابية، ومنها رأس المال المدفوع وتعيين كبار الموظفين والأنظمة والمقر، وادفعوا رسوم الترخيص. ثم يصدر البنك المركزي السعودي الترخيص؛ أما لدى هيئة السوق المالية فالمرحلة المقابلة هي متطلبات بدء ممارسة النشاط.
وزارة الاستثمار: ترخيص الاستثمار أصبح تسجيل استثمار
صدر نظام الاستثمار بالمرسوم الملكي م/19 في يوليو 2024، ونُشر في جريدة أم القرى في 16 أغسطس 2024، ودخل حيز النفاذ في فبراير 2025. وحلّ محل نظام الاستثمار الأجنبي الصادر عام 2000. وصدرت لائحته التنفيذية بالقرار الوزاري رقم 1086 وتاريخ 8/8/1446هـ، بحسب ما أوردته مكاتب المحاماة.
التغيير العملي هو أن ترخيص الاستثمار السابق من وزارة الاستثمار استُبدل بتسجيل الاستثمار، الذي تُثبته شهادة تسجيل استثمار يُعاد تأكيدها كل عام. ولا تزال قائمة من الأنشطة مستثناة من الاستثمار الأجنبي. وتختلف المصادر بشأن تاريخ النفاذ الدقيق (7 أو 12 فبراير 2025)، وبشأن ما إذا كان التسجيل ينطبق على جميع المستثمرين الأجانب أم على المستثمرين من خارج دول مجلس التعاون الخليجي فقط، لذا نؤكد الموقف المنطبق على مساهميكم قبل التقديم.
نظام الشركات واختيار الشكل القانوني
دخل نظام الشركات، الصادر بالمرسوم الملكي م/132 وتاريخ 1/12/1443هـ، حيز النفاذ في 19 يناير 2023، وصدرت لائحته التنفيذية بقرار الوزير رقم 284. واستحدث النظام شركة المساهمة المبسطة، وهي شكل أخف من شركة المساهمة.
الشكل القانوني هو أكثر المواضع التي تتعثر فيها خطط الترخيص. فبعض قواعد الجهات الرقابية تحدد الشكل، والتحويل بعد التسجيل يعني تعديل المستندات والتسجيلات، وأحياناً رأس المال، بينما يمضي الجدول الزمني للترخيص.
نظام السجل التجاري منذ 3 أبريل 2025
| التغيير | ما يعنيه لشركة تقنية مالية جديدة |
|---|---|
| الرقم الموحد | أصبح رقم السجل التجاري هو الرقم الوطني الموحد، ويبدأ بالرقم 7 |
| لا انتهاء للصلاحية | لم تعد السجلات التجارية تنتهي صلاحيتها؛ ويُشترط بدلاً من ذلك تأكيد البيانات سنوياً |
| سجل واحد على مستوى المملكة | سجل واحد صالح في جميع أنحاء المملكة؛ وللسجلات الفرعية فترة انتقالية مدتها خمس سنوات |
| تراخيص الأنشطة | يجب الحصول على تراخيص الأنشطة المطلوبة خلال 90 يوماً |
| الحساب البنكي | يجب أن يكون للكيان حساب بنكي مرتبط بالسجل |
| العقوبات | تتراوح الغرامات بين 500 ريال و10,000 ريال |
نظام السجل التجاري ونظام الأسماء التجارية، الصادران بالمرسوم الملكي م/83 وتاريخ 19/3/1446هـ، واللائحة التنفيذية الصادرة بالقرار الوزاري رقم 288. التفاصيل مستقاة مما أوردته مكاتب المحاماة؛ وقد أصدر البنك المركزي السعودي تعميماً بشأن تطبيق تغييرات السجل التجاري والأسماء التجارية.
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: ضريبة القيمة المضافة على الرسوم والفوترة الإلكترونية (فاتورة)
سجّلوا لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ووفقاً للتعليقات المنشورة، تُعفى من ضريبة القيمة المضافة الخدمات المالية التي تُسعَّر من خلال هامش، بينما تخضع الرسوم والعمولات الصريحة للنسبة الأساسية البالغة 15%. لذا يُرجَّح أن تكون معظم نماذج إيرادات التقنية المالية، مثل رسوم المدفوعات والمحافظ والمنصات، خاضعة للضريبة، وينبغي أن تتضمن الأسعار ضريبة القيمة المضافة من اليوم الأول.
تُطبَّق المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية (فاتورة)، وهي مرحلة الربط والتكامل، على موجات. وشملت الموجة 23 المكلفين الذين تتجاوز إيراداتهم 750,000 ريال، بموعد نهائي في 31 مارس 2026. وشملت الموجة 24 من تتجاوز إيراداتهم 375,000 ريال، بموعد نهائي في 30 يونيو 2026. أما الموجة 25، المعلنة في 24 يوليو 2026، فتشمل المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، ويجب عليهم إتمام الربط بحلول 1 فبراير 2027، بحسب ما أوردته KPMG وEY.
لا يملك الكيان المؤسس حديثاً سجلاً للإيرادات، لكن المجموعة التي تنقل نشاطاً قائماً إلى السعودية قد يكون لديها ذلك. وفي الحالتين، اختاروا برنامج فوترة قادراً على الربط مع منصة فاتورة قبل إصدار فاتورتكم الأولى.
التأمينات الاجتماعية وقوى ونطاقات منذ أبريل 2026
يجب تسجيل كل موظف لدى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية. والملف السليم لدى التأمينات الاجتماعية شرط مسبق لتصاريح العمل ولتصنيفكم في نطاقات.
تُطبَّق مرحلة جديدة من نطاقات اعتباراً من 16 أبريل 2026 وحتى 2028، بنسب مستهدفة أعلى، بحسب EY وClyde & Co وAl Tamimi. ومنذ أبريل 2026 لا يُحتسب الموظف السعودي إلا إذا كان عقده موثقاً على منصة قوى. ويُحتسب السعودي الذي يتقاضى 4,000 ريال على الأقل شخصاً واحداً، ومن يتقاضى من 3,000 إلى 4,000 ريال نصف شخص.
حصص المهن مهمة للفريق المالي في شركة التقنية المالية. إذ يجب أن تبلغ نسبة السعوديين في مهن المحاسبة والمالية 40% في المنشآت التي يعمل فيها خمسة موظفين أو أكثر في هذه المهن، وترتفع إلى 70% بحلول 2028. وبعض الوظائف الإدارية مقصورة بالكامل على السعوديين، وهناك حصص للمبيعات والتسويق والمشتريات. وقد يضيف البنك المركزي السعودي وهيئة السوق المالية وهيئة التأمين متطلبات توطين خاصة بها على الجهات المرخّصة، وهو ما نتناوله ضمن وظيفة الامتثال.
ما نتولاه
- هيكلة تنطلق من الترخيص: الشكل القانوني والملكية ورأس المال
- تسجيل الاستثمار لدى وزارة الاستثمار
- السجل التجاري وعقد التأسيس والأنشطة مصاغة حول النشاط الخاضع للتنظيم
- التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك والتأمينات الاجتماعية وقوى، بالتنسيق مع المحاسبين ومزوّد خدمات الموارد البشرية لديكم
- خطة توظيف وتوطين تتوافق مع نطاقات وتوقعات جهتكم الرقابية
- ملف تسليم يبني عليه عمل الترخيص مباشرة
أسئلة شائعة
هل لا تزال شركات التقنية المالية الأجنبية تحتاج إلى ترخيص استثمار من وزارة الاستثمار؟
استبدل نظام الاستثمار، الساري منذ فبراير 2025، ترخيصَ الاستثمار بتسجيل الاستثمار وشهادة تسجيل استثمار يُعاد تأكيدها سنوياً. ويجب أن تُكمل شركات التقنية المالية المملوكة لأجانب هذا التسجيل قبل أن يصدر البنك المركزي السعودي أو هيئة السوق المالية أو هيئة التأمين ترخيصها.
هل لا يزال السجل التجاري تنتهي صلاحيته؟
لا. منذ دخول نظام السجل التجاري حيز النفاذ في 3 أبريل 2025، لم يعد للسجلات تاريخ انتهاء. وتؤكد الشركة بياناتها سنوياً بدلاً من ذلك.
متى يجب على شركة التقنية المالية الانضمام إلى المرحلة الثانية من فاتورة؟
يعتمد ذلك على الإيرادات. فالموجة 25 تشمل المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، ويجب إتمام الربط بحلول 1 فبراير 2027.
أي شكل قانوني ينبغي أن تختاره شركة التقنية المالية؟
الشكل الذي يتطلبه الترخيص المستهدف. فقواعد البنك المركزي السعودي لشركات اشترِ الآن وادفع لاحقاً، مثلاً، تشترط شركة مساهمة. ونؤكد الشكل قبل تقديم أي طلب.
المصادر الأصلية
آخر مراجعة: 11 أكتوبر 2026
معلومات عامة وليست استشارة قانونية. الأنظمة في المملكة تتغير، لذلك نتحقق من كل متطلب مقابل النص الساري لدى الجهة الرقابية قبل تقديم طلبكم.
